对农村信用社改革效应与可持续发展的思考　　

----对**市农村信用社改革实施效应的个案调查　　

摘 要：为跟踪评价和分析**市农村信用社改革的阶段性成果，最近，我们对2003－2008年**市农村信用社改革的绩效进行了专题调查，通过对辖内*家法人农村信用社央行票据兑付后的跟踪调查发现，央行推行的以“花钱买机制”的农村信用社改革取得了明显成效，同时也出现了不少农村信用社一些考核指标反弹情况，提出了实现农村信用社“花钱买机制”与可持续发展的思考与对策。　　

一、制约农村信用社改革目标顺利实现的主要障碍　　

 (一)部分指标有所反弹。截至2008年末，全市*家农村信用社不良贷款比率比2002年末下降**个百分点。但在票据兑付后不良贷款比率却增长*个百分点。尽管农村信用社对于防范信贷风险始终保持风险问责的高压态势，但受可用资金、信贷人员综合素质等因素影响，对部分贷款项目把关不严，贷款累大户，以贷收贷、以贷收息等不规范行为时有发生。同时，其它票据兑付考核指标，如业务宣传费用率、业务招待费率较兑付时出现了较大面积的反弹，出现反弹的农村信用社个数占比分别达**%和**%。可见，农村信用社改革仍然任务艰巨。农村信用社的票据兑付前的不良资产反映不真实是改革难以取得预期效果的重要原因之一。　　

 (二)“三会”运作有所偏离。这一轮的农信社改革将管理权下放给省级政府，形成的省联社体制并未完全实现“买机制”的目标，建立的“三会”治理作用有效发挥难。农村信用社交由地方政府管理后，基层联社的管理人员由省一级联社提名，经社员代表大会履行程序，这其中就显现了浓厚的行政官办色彩，