1  基本管理要求　　

1.1  本办法所称应收款项是指胜利石油管理局、胜利油田分公司（以下统称油田）所属单位对外销售产品、材料、提供劳务、预付或垫付款项等原因形成的各类应收款项，包括应收账款、其它应收款和预付账款等。　　

1.2  各单位应按照权责发生制的原则，及时、准确核算各项应收款项。　　

1.3  油田应收款项风险预警管理实行四级预警运行机制，依次为管理局、二级单位、三级单位、责任人。（运行机制未说明白）　　

2  分工与职责　　

2.1  财务资产部、财务资产处职责　　

2.2  相关部门职责　　

2.3  二级单位职责　　

3  预警管理管理内容与程序　　

3.1  客户信用管理　　

　3.1.1　  凡与本单位交易次数在两次以上，且单次交易额达到10万元人民币以上的客户均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内。各单位市场部门收集整理完成客户信息后，由市场开发部门汇总建立客户信息档案，并妥善保存。　　

　3.1.2　  客户信息档案主要内容：　　

　3.1.2　.1  客户基础资料。包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及相关背景，与本单位交往的时间，业务种类等。　　

　3.1.2　.2  经营状况资料。包括客户的经营规模、市场份额、市场竞争力和市场地位等。 　　

　3.1.2　.3  交易现状资料。包括客户的销售活动现状和存在的问题、公司的战略、未来的展望、市场声誉、财务状况以及信用状况等。　　

　3.1.3　  客户的信息资料为企业的重要档案，所有经管人员须妥慎保管。如因单位部门岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的重要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。　　

　3.1.4　  各单位市场开发部门应根据业务员与相关客户交往中所了解的情况，随时更新或补充客户信息资料。　　

　3.1.5　  实行对客户信用等级的定期确定制。各单位应成立 “客户信用管理委员会”， 对胜利油区关联企业、其他中石化企业、中石油企业、东营市地方企业和其他企业进行分类，按季度评价信用风险，对不同的企业给予不同的信用等级，确定不同等级客户可以享有的信用额度和信用期限，并以此实行不同的收款策略和措施。同时建立《信用额度、期限表》，由市场部门和财务部门各备存一份。　　

　3.1.6　  初期信用额度的确定应遵循保守性原则。客户的信用额度和