总  则
    第一条  为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
    第二条  公司财务部门的职能是：
    （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
    （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
    （三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
    （四）厉行节约，合理使用资金。
    （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
    （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
    （七）完成公司交给的其他工作。
    第三条  公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
    在没有专职会计前，由会计事务所代理。
    第四条  公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
                        财务工作岗位职责
    第五条  总会计师负责组织本公司的下列工作：
    （一）编制和执行预算、财务收支计划，信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
    （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
    （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；
    （四）承办公司领导交办的其他工作。
    第六条  会计的主要工作职责是：
    （一）按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
    （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的招待情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向经理提出合理化建议，当好公司参谋。
    （三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
    （四）完成经理或主管副经理交付的其他工作。
    第七条  出纳的主要工作职责是：
    （一）认真执行现金管理制度。
    （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。
    （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
    （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经经理签字后，方可生效。
    （五）积极配合银行做好对账、报账工作。
    （六）配合会计做好各种账务处理。
    （七）及时收回各部门上缴的各项费用。
    （八）完成经理或主管副经理交付的其他工作。
    第八条  审计的主要工作职责是：
    （一）认真贯彻执行有关审计管理制度。
    （二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
    （三）详细