谈企业年金和补充医疗保险

我国已进入了人口老龄化社会。在未来半个世纪左右的时间里，中国老年人口将从现在的1.3亿迅速增加到4.5亿，老年人口比例将攀升到27％。作为世界老年人口最多的国家。如何应对老龄化带来的一系列社会、经济、医疗、保障等各方面严峻挑战，对我国社会经济持续健康的发展，对实现全面建设小康社会的宏伟目标，具有至关重要的、紧迫的现实意义。而为更好应对人口老龄化的挑战，中国需要启动企业年金和补充医疗保险机制，并为老年人切实建立起真正的保障网络成为迫在眉睫之事！
一、建立企业年金和补充医疗保险的必要性
老龄化会导致劳动年龄人口比重下降，劳动资源减少。而老年赡养比和总供养比却在上升，劳动人口负担加重，劳动力成本提高。必然导致用于老年人的社会保障的支出加大，不利于扩大再生产。以养老金为例，我国社会保险制度转型过程中，已经产生了3万亿元的隐性债务，还清债务需要30~40年时间，今后国家财政每年至少要拿出1000亿元。椐国家劳动和社会保障部预测，2003年我国将面临首次养老金支付的高峰期，到2005年底，养老金支付的资金缺口将达1000多亿元。原劳动部的课题报告预测，2020年养老金总额将达到28145亿元，相当于2000年的13倍多。
然而人口老龄化同时也对医疗费用的增长起了推动作用。美国一项调查表明,无论是男性,还是女性,年龄越大平均住院的天数越长。1—4岁的人口每人每年平均住院0.304天,5—14岁的人口每人每年平均住院0.217天,15—24岁人口每人每年平均住院0.862天,25—34岁人口每人每年住院1.217天,35—44岁人口每人每年住院1.194天,45—54岁人口每人每年住院1.527天,55—64岁人口每人每年住院2.012天,65—74岁人口每人每年住院3.025天,而75岁人口每人每年住院5.522天,这说明老年人口的增加必然对医疗费用增长起到巨大的推动作用。我国是世界人口最多的国家,随着人口老化速度加快,下世纪中叶,我国老年人口数量与比重也将居世界首位,这将大大增加老年人的医疗费用。因此建立企业年金和补充医疗保险被提上日程。
二、企业年金和补充医疗保险的基本特征
1． 企业年金的概念和特征
所谓企业年金,是指企业及其职工在依法参加国家基本养老保险的基础上,由企业自主发起设立、企业员工自愿或必须参加的补充性养老金计划,是企业员工福利制度的重要组成部分之一。2000年国务院发布的《关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》(国发[2